양도소득세 – 1세대 1주택 비과세(2년 보유·12억), 장기보유특별공제, 세율, 2개월 안 예정신고

집을 팔고 이익이 생기면 양도소득세를 따져야 합니다. 대부분의 1주택자는 비과세지만 조건을 하나라도 놓치면 세금이 수천만 원 나올 수 있습니다. 양도소득세를 정리했습니다.

1세대 1주택 비과세 조건

• 양도일 현재 세대 전체가 1주택 (일시적 2주택은 기존 집을 기한 안에 팔면 인정)
• 2년 이상 보유, 취득 당시 조정대상지역이었다면 2년 이상 거주
• 양도가액 12억 원 이하면 전액 비과세, 초과하면 초과분 비율만 과세

양도소득세 계산 순서

1. 양도가액 − 취득가액 − 필요경비(취득세, 중개수수료, 확장·샷시 공사비 등) = 양도차익
2. − 장기보유특별공제 (3년 이상 보유 시. 1주택은 보유·거주 각각 연 4%, 최대 80%)
3. − 기본공제 250만 원 = 과세표준
4. × 세율(6~45%, 보유 1년 미만·2년 미만 주택은 높은 단일세율)

취득세·복비 영수증은 필요경비로 빼니 꼭 보관하세요(복비 계산기, 취득세 계산기).

양도소득세 세율 (양도소득세율, 주택 보유기간별)

보유기간	세율
1년 미만	70%
1년 이상 2년 미만	60%
2년 이상	기본세율 6~45%

다주택자 중과세율은 한시적으로 적용이 배제돼 왔으니, 팔기 전에 그 시점 기준을 꼭 확인하세요. 세율 구간은 세금 구간 글에 있습니다.

양도소득세 신고기한과 양도소득세 신고방법

비과세라도 12억 원 초과 등 과세분이 있으면 양도일이 속한 달 말일부터 2개월 안에 홈택스(https://www.hometax.go.kr)로 예정신고합니다. 지방소득세(양도세의 10%)도 함께 신고합니다.

주식 양도소득세는

해외주식은 연 250만 원 공제 후 22%입니다(해외주식 양도소득세 글). 국내 상장주식은 대주주가 아니면 과세되지 않습니다.

내 경우를 바로 계산하려면 양도소득세 계산기(부동산 양도소득세 계산기·아파트 양도소득세 계산기)를 쓰세요.

함께 보면 좋은 글: 일시적 2주택.

자주 묻는 질문

상속받은 집을 팔면요?

상속 당시 평가액이 취득가액이 됩니다(상속세 면제한도 글).

2주택 상태에서 팔면요?

일시적 2주택 요건을 확인하세요(2주택 취득세 글).