연말정산 소득공제 항목 총정리 – 기준·한도, 세액공제와 차이(IRP·연금저축), 미리보기 일정

연말정산 소득공제는 1년 동안 번 돈에서 일정 금액을 빼 세금을 매기는 소득을 줄여 주는 제도입니다. 소득에서 빼는 것이라 세율이 높은 사람일수록 아끼는 세금이 커집니다. 세금 자체를 깎아 주는 세액공제와는 다르니 함께 알아 두면 좋습니다. 연말정산 소득공제 항목과 한도를 정리했습니다.

연말정산 소득공제 기준과 항목

항목	기준·한도
인적공제	본인·부양가족 1명당 150만 원, 70세 이상·장애인·한부모 등 추가공제
연금보험료공제	국민연금 낸 금액 전액
건강·고용보험료공제	낸 금액 전액
신용카드 등 사용액	총급여의 25%를 넘게 쓴 금액의 15~40%, 한도 있음
주택청약종합저축	무주택 세대주·총급여 7천만 원 이하, 연 300만 원 납입 한도의 40%
주택임차차입금 원리금	전세대출 원리금 상환액의 40%, 청약저축과 합쳐 연 400만 원 한도
장기주택저당차입금 이자	주택담보대출 이자, 조건·한도 있음

신용카드 공제는 연말정산 신용카드 공제 글에 자세히 정리했습니다. 부양가족은 나이·소득 기준이 있어 한 사람을 두 형제가 동시에 공제받으면 안 됩니다.

연말정산 소득공제 한도

항목마다 따로 한도가 있고, 주택자금·신용카드 등 일부 소득공제는 모두 합쳐 연 2,500만 원을 넘을 수 없는 종합한도가 있습니다. 공제를 많이 받아도 이미 낸 세금(결정세액) 이상은 돌려받지 못합니다.

세액공제와 차이 (IRP·연금저축)

“연말정산 소득공제 IRP”나 “연말정산 소득공제 연금저축”으로 많이 찾지만, IRP와 연금저축은 소득공제가 아니라 세액공제입니다. 낸 돈의 13.2~16.5%를 세금에서 바로 빼 줍니다. 자세한 내용은 IRP 세액공제, 연금저축 세액공제, 의료비 세액공제, 월세 세액공제 글을 보세요.

연말정산 미리보기와 일정

1. 11월 무렵: 홈택스(https://www.hometax.go.kr) 연말정산 미리보기에서 1~9월 카드 사용액 등으로 예상 세액을 봅니다. 남은 석 달 동안 체크카드·현금영수증을 늘릴지 정할 수 있습니다.
2. 1월 중순: 간소화 서비스가 열리면 공제 자료를 내려받습니다.
3. 1~2월: 회사에 공제 신고서와 자료를 냅니다.
4. 2~3월: 월급에서 더 낸 세금은 돌려받고 덜 낸 세금은 더 냅니다.

정확한 미리보기 오픈일은 국세청 공지를 확인하세요. 내 월급에서 매달 세금이 얼마나 빠지는지는 연봉 실수령액 계산기로 볼 수 있습니다.

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자주 묻는 질문

소득공제 구간은 어떻게 정해지나요?

소득공제를 모두 뺀 과세표준에 6~45% 기본세율 구간이 적용됩니다. 소득공제가 커지면 구간이 내려가 세율이 낮아질 수 있습니다.

중간에 퇴사했다면요?

퇴사할 때 회사가 간단히 정산하고, 공제를 다 못 받았다면 5월 종합소득세 신고 때 추가로 받을 수 있습니다.