IRP 세액공제 – 연금저축과 합쳐 900만 원, 최대 148만 5천 원 돌려받는 법

연말정산에서 직장인이 스스로 세금을 줄일 수 있는 가장 확실한 방법이 IRP 세액공제와 연금저축입니다. 넣은 돈의 최대 16.5%를 세금에서 바로 빼 주기 때문입니다. 올해분은 12월 31일까지 넣어야 하니 지금 확인하세요.

IRP 세액공제 한도와 공제율 (연금저축과 합산)

연금저축 IRP 세액공제는 두 계좌를 합쳐 연 900만 원까지입니다.

총급여	공제율	900만 원 다 채우면
5,500만 원 이하 (종합소득 4,500만 원 이하)	16.5%	1,485,000원
5,500만 원 초과	13.2%	1,188,000원

연금저축은 혼자 600만 원까지만 인정됩니다. 그래서 연금저축만 900만 원 넣으면 300만 원은 공제에서 빠집니다. 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원, 또는 IRP만 900만 원처럼 나눠야 한도를 다 씁니다.

얼마를 넣으면 얼마를 돌려받나

넣은 금액	16.5% 구간	13.2% 구간
300만 원	495,000원	396,000원
600만 원	990,000원	792,000원
900만 원	1,485,000원	1,188,000원

다만 세액공제는 낼 세금(결정세액) 안에서만 돌려받습니다. 연봉이 낮아 원래 낼 세금이 적다면 다 채워도 일부만 돌려받을 수 있으니, 연말정산 미리보기로 내 결정세액을 먼저 보세요.

IRP에 넣기 전에 알아 둘 것

• 55세 전에는 묶인 돈입니다. 중간에 해지하거나 연금이 아닌 방식으로 찾으면 공제받은 금액과 수익에 기타소득세 16.5%를 냅니다.
• IRP는 무주택자 주택 구입, 6개월 이상 요양 같은 법정 사유가 아니면 일부만 찾을 수 없고, 찾으려면 계좌 전체를 해지해야 합니다. 연금저축은 일부 인출이 됩니다.
• 퇴직금도 IRP로 받습니다. 퇴직금을 연금으로 나눠 받으면 퇴직소득세가 30~40% 줄어듭니다. 퇴직소득세 계산기로 확인할 수 있습니다.

자주 묻는 질문

12월에 한꺼번에 넣어도 되나요?

네. 매달 나눠 넣지 않아도 12월 31일까지 넣은 합계로 공제합니다. 마지막 날은 이체가 몰리니 며칠 여유를 두세요.

ISA 만기 돈을 옮기면요?

ISA 만기 자금을 연금계좌로 옮기면 옮긴 금액의 10%, 최대 300만 원까지 추가로 공제 대상이 됩니다.