IRP 해지 – 중도해지 세금(기타소득세 16.5%), 부득이한 사유면 3.3~5.5%, 해지 방법과 중도인출 사유

IRP 해지는 계좌를 통째로 깨는 것이라 세금을 생각보다 많이 낼 수 있습니다. 세액공제를 받은 원금과 운용 수익에는 기타소득세 16.5%가, 퇴직금으로 들어온 돈에는 미뤄 뒀던 퇴직소득세가 붙습니다. IRP는 일부만 빼기 어려워서 해지 전에 꼭 따져 봐야 합니다.

IRP 해지 세금

돈의 출처	해지할 때 세금
세액공제를 받은 내 납입금	기타소득세 16.5%
운용 수익 (이자·배당 등)	기타소득세 16.5%
세액공제를 받지 않은 납입금	세금 없음
퇴직금 (퇴직 때 IRP로 받은 돈)	퇴직소득세

예를 들어 세액공제를 받으며 1,000만 원을 넣었다면 해지할 때 165만 원을 기타소득세로 냅니다. 그동안 돌려받은 세액공제(13.2~16.5%)와 비슷하거나 더 많은 금액을 다시 내는 셈입니다. 퇴직소득세는 퇴직소득세 계산기로 미리 볼 수 있습니다.

부득이한 사유면 세금이 줄어듭니다

법에서 정한 부득이한 사유로 찾으면 기타소득세 대신 연금소득세(3.3~5.5%)가 붙습니다. 대표적인 사유는 아래와 같습니다.

• 본인·부양가족이 6개월 이상 요양이 필요한 의료비
• 개인회생 개시 결정, 파산 선고
• 천재지변
• 가입자의 사망, 해외 이주

IRP 중도인출 사유

IRP는 연금저축과 달리 일부만 빼는 것이 원칙적으로 안 되고, 무주택자의 주택 구입, 6개월 이상 요양, 개인회생·파산 같은 법정 사유가 있을 때만 중도인출할 수 있습니다. 회사 퇴직연금(DC형)에서 빼는 경우는 퇴직연금 중도인출 글을 보세요.

IRP 해지 방법

1. 가입한 은행·증권사 앱이나 창구에서 해지를 신청합니다.
2. 금융사가 세금을 떼고 남은 돈을 계좌로 보냅니다.
3. 부득이한 사유라면 증빙 서류를 함께 내야 낮은 세율이 적용됩니다.

해지 전에 볼 것

• 급한 돈이 일부라면 연금저축(부분 인출 가능)이나 IRP 담보대출이 되는지 먼저 확인합니다.
• 55세 이후 연금으로 나눠 받으면 세금이 훨씬 적습니다.
• 올해 세액공제를 받으려고 넣은 돈을 같은 해에 빼면 공제도 다시 따져야 합니다(IRP 세액공제 글).

개인형 IRP 해지와 퇴직연금 IRP 해지(퇴직금이 들어 있는 IRP)는 세금이 다릅니다. 퇴직금 IRP 해지 세금은 퇴직소득세이고, 퇴직금 IRP 해지 뒤에는 연금 감면을 받지 못합니다.

자주 묻는 질문

퇴직금만 IRP에 들어 있어요. 해지하면요?

퇴직금은 퇴직소득세를 내고 받습니다. 원래 퇴직할 때 내야 했던 세금을 미뤘던 것이라 크게 손해는 아니지만, 연금으로 받을 때의 감면(30~40%)은 받지 못합니다(퇴직금 세금 글).

연금저축도 똑같나요?

세율은 비슷하지만 연금저축은 일부만 뺄 수 있습니다. 연금저축 세액공제 글을 보세요.