증여세 면제한도 – 배우자 6억, 자녀 5천만(미성년 2천만), 혼인·출산 1억 추가, 10년 합산

결혼하는 자녀에게 전세자금을 보태거나, 부모님께 생활비를 드릴 때 “이것도 증여세가 나오나?” 궁금해집니다. 가족 사이에는 세금 없이 줄 수 있는 한도가 있습니다. 증여세 면제한도를 정리했습니다.

관계별 증여세 면제한도

주는 사람 → 받는 사람	10년간 공제 한도
배우자	6억 원
부모·조부모 → 성인 자녀·손자	5천만 원
부모·조부모 → 미성년 자녀·손자	2천만 원
자녀 → 부모	5천만 원
기타 친족 (며느리·사위, 형제 등)	1천만 원

한도는 “받는 사람”을 기준으로, 같은 그룹(예: 아버지와 어머니는 직계존속 한 그룹)에서 받은 돈을 10년 동안 합쳐 계산합니다. 아버지에게 5천만 원, 어머니에게 5천만 원을 받으면 합쳐서 1억 원이라 5천만 원이 과세됩니다.

며느리 증여세 면제한도와 사위 한도는 기타친족이라 1천만 원입니다. 손자 증여세 면제한도는 자녀와 같지만, 조부모가 손자에게 바로 주면 세금이 30% 더 붙는 할증이 있습니다.

혼인·출산 증여공제 1억

부모나 조부모가 자녀에게 결혼 전후 2년 안에, 또는 아이를 낳은 날부터 2년 안에 주는 돈은 기본 5천만 원과 별도로 1억 원을 더 공제받습니다. 혼인과 출산을 합쳐 1억 원이 한도라 성인 자녀는 최대 1억 5천만 원까지 세금 없이 받을 수 있습니다. 결혼 비용 준비는 혼인 세액공제 글도 함께 보세요.

한도를 넘으면 세율

과세표준	세율
1억 원 이하	10%
1억~5억 원	20%
5억~10억 원	30%
10억~30억 원	40%
30억 원 초과	50%

받은 달의 말일부터 3개월 안에 홈택스(https://www.hometax.go.kr)로 신고하면 세금의 3%를 신고세액공제로 깎아 줍니다.

증여세가 안 붙는 돈

• 생활비, 치료비, 교육비처럼 필요할 때마다 쓰는 돈 (모아서 예금하거나 집을 사면 증여)
• 사회 통념에 맞는 축의금·부의금, 혼수용품 (축의금 액수 글)

면제한도 안이라도 신고하면 좋은 경우

한도 안이면 낼 세금은 없지만, 나중에 집을 살 때 자금출처를 설명하려면 증여 신고 기록이 있는 편이 유리합니다. 전세자금이나 내 집 마련 자금이라면 신고해 두세요.

함께 보면 좋은 글: 증여세 신고방법.

금액과 관계를 넣으면 증여세 계산기가 공제와 세금을 바로 계산합니다.

자주 묻는 질문

증여세 면제한도 상향은 됐나요?

기본 공제 5천만 원은 오랫동안 그대로이고, 대신 혼인·출산 증여공제가 2024년부터 새로 생겼습니다. 바뀌면 이 글에 반영하겠습니다.

부모님께 드리는 용돈도 신고하나요?

생활비로 쓰는 돈은 증여세 대상이 아닙니다.