연말정산 신용카드 공제 – 총급여 25% 넘은 뒤엔 체크카드, 공제율·한도 정리

“신용카드보다 체크카드가 공제율이 높다”는 말은 반만 맞습니다. 총급여의 25%까지는 어떤 카드를 써도 공제가 없기 때문입니다. 연말정산 신용카드 공제율과 한도, 남은 11~12월에 어떤 카드를 쓰면 좋은지 정리했습니다.

공제율 (2025년 사용분, 2026년 1월 연말정산)

결제 수단·사용처	공제율
신용카드	15%
체크카드·현금영수증	30%
도서·공연·박물관·미술관 (총급여 7천만 원 이하)	30%
수영장·체력단련장 이용료 (2025년 7월 결제분부터, 총급여 7천만 원 이하)	30%
전통시장·대중교통	40%

연말정산 신용카드 공제 한도

총급여	기본 한도	추가 한도
7천만 원 이하	300만 원	전통시장·대중교통·문화비 합쳐 300만 원
7천만 원 초과	250만 원	전통시장·대중교통 합쳐 200만 원

지난해보다 카드 사용액이 5% 넘게 늘었다면 늘어난 금액의 10%를 100만 원 한도로 더 공제하는 규정도 있었습니다. 해마다 바뀌는 항목이니 미리보기에서 확인하세요.

남은 두 달 카드 쓰는 순서

1. 11월 홈택스 연말정산 미리보기에서 1~9월 사용액을 확인합니다.
2. 총급여의 25%를 아직 못 채웠다면 할인·포인트 많은 신용카드를 씁니다. 연봉 4,000만 원이면 25%는 1,000만 원입니다.
3. 25%를 넘었다면 체크카드와 현금영수증으로 바꿉니다. 같은 돈을 써도 공제가 두 배입니다.
4. 출퇴근 교통비는 어떤 카드든 40%라 그대로 두면 됩니다. 교통비 자체는 K-패스로 돌려받으세요.

함께 보면 좋은 글: 연말정산 미리보기.

자주 묻는 질문

가족 카드 사용액도 넣을 수 있나요?

소득 요건(연 소득 100만 원 이하)을 갖춘 배우자·부양가족이 쓴 금액은 합칠 수 있습니다. 형제자매 사용액은 넣을 수 없습니다.

공제 안 되는 사용액은요?

세금·공과금, 보험료, 아파트 관리비, 상품권 구입, 해외 사용액, 자동차 구입(중고차는 10%만) 등은 빠집니다.