상속세 면제한도 – 배우자 있으면 10억·없으면 5억까지 세금 없음, 공제 종류, 세율, 6개월 신고 기한

부모님 집 한 채와 예금이 전부인데 상속세가 나올지 걱정하는 분이 많습니다. 공제가 커서 대부분은 상속세가 나오지 않지만, 집값이 오른 지역이라면 따져 봐야 합니다. 상속세 면제한도를 정리했습니다.

상속세 공제 종류

공제	금액
일괄공제	5억 원 (기초공제 2억 + 인적공제 합계와 비교해 큰 쪽)
배우자공제	최소 5억 원, 실제 상속받은 금액에 따라 최대 30억 원
금융재산 상속공제	순금융재산의 20% (최대 2억 원)
동거주택 상속공제	10년 이상 함께 산 1주택 등 요건 충족 시 최대 6억 원

자녀공제는 현행법상 자녀 1인당 5천만 원으로, 기초공제와 합쳐도 일괄공제 5억 원보다 작은 경우가 대부분입니다. 빚과 장례비는 상속재산에서 뺍니다.

상속세 세율

과세표준	세율
1억 원 이하	10%
1억~5억 원	20%
5억~10억 원	30%
10억~30억 원	40%
30억 원 초과	50%

세율 구조는 증여세와 같습니다(증여세 면제한도 글).

상속세 신고

1. 먼저 안심상속 원스톱으로 재산과 빚을 조회합니다.
2. 사망일이 속한 달 말일부터 6개월 안에 홈택스(https://www.hometax.go.kr)나 세무서에 신고합니다. 기한 안에 신고하면 3% 신고세액공제가 있습니다.
3. 낼 세금이 없어도 집을 나중에 팔 계획이면 상속 당시 시가로 신고해 두면 양도세 계산에 유리할 수 있습니다.

빚이 더 많다면

재산보다 빚이 많으면 상속세 대신 상속포기나 한정승인을 3개월 안에 검토하세요.

상속세 개편 논의

자녀공제·일괄공제 확대와 유산취득세 전환 등 상속세 완화 방안이 국회에서 논의되고 있습니다. 2026년 10월 현재 통과된 내용은 없어 위 기준이 적용되며, 바뀌면 이 글에 반영하겠습니다.

재산과 빚, 배우자 여부를 넣어 상속세 계산기로 예상 세금을 계산해 보세요.

자주 묻는 질문

집값은 어떻게 평가하나요?

아파트는 비슷한 거래 시세, 시세가 없으면 공시가격 등으로 평가합니다. 금액이 크면 세무 전문가 상담을 권합니다.