금융소득 종합과세 – 이자·배당 연 2천만 원 넘으면 대상, 세율·계산방법, 건보료 영향, 대상자 확인

예금 금리가 오르면서 직장인도 이자·배당이 꽤 쌓이는 경우가 늘었습니다. 일정 금액을 넘으면 세금 계산 방식이 바뀝니다. 금융소득 종합과세 대상인지 확인하는 법을 정리했습니다.

금융소득 종합과세 대상

1월 1일부터 12월 31일까지 받은 이자와 배당을 사람 기준으로 모두 더해 2천만 원을 넘으면 대상입니다. 부부도 각자 따로 계산합니다. 비과세·분리과세 상품(ISA 비과세분 등)의 이자는 합치지 않습니다.

금융소득 종합과세 세율과 계산방법

1. 2천만 원까지는 원래대로 14%(지방세 빼고)로 계산합니다.
2. 2천만 원을 넘는 부분은 월급 같은 다른 소득과 합쳐 종합소득세율(6~45%)을 적용합니다.
3. 이미 원천징수로 낸 세금은 빼고, 모자라는 만큼 더 냅니다.

연봉이 높을수록 넘는 부분에 높은 세율이 붙어 세금이 늘어나는 것이 금융소득종합과세 대상자 불이익입니다. 따로 금융소득 종합과세 계산기가 없어도 위 순서로 대략 계산할 수 있습니다. 내 세율 구간은 세금 구간 글에서 확인하세요. 이자 세후 금액은 이자 계산기로 볼 수 있습니다.

금융소득 종합과세 신고방법

대상자는 다음 해 5월 종합소득세 신고 때 홈택스(https://www.hometax.go.kr)에서 신고합니다. 금융회사가 국세청에 낸 자료가 불러와지니 확인 후 제출하면 됩니다(종합소득세 신고 글).

금융소득 종합과세 대상자 확인 방법

홈택스의 지급명세서 조회에서 이자·배당소득을 확인하거나, 거래 금융회사 앱에서 한 해 받은 이자·배당을 더해 보세요. 연말 만기 예금은 이자가 몰리는 해가 생기니 만기를 나누는 것도 방법입니다.

금융소득 종합과세 건보료 영향

• 직장인은 월급 외 소득(이자·배당 포함)이 연 2천만 원을 넘으면 넘는 부분에 소득월액 보험료가 따로 붙습니다(건강보험료 정산 글).
• 부모님이 자녀의 피부양자라면 금융소득이 많아 소득 기준을 넘으면 피부양자에서 빠질 수 있습니다(피부양자 글).

줄이는 방법

• ISA 계좌의 비과세·분리과세 혜택 활용 (ISA 글)
• 연금저축·IRP 안에서 굴린 수익은 꺼낼 때 과세
• 예금 만기를 여러 해로 나누기, 부부 명의 나누기

함께 보면 좋은 글: 배당소득세율.

자주 묻는 질문

해외주식 매매차익도 금융소득인가요?

매매차익은 양도소득이라 따로 계산합니다. 해외주식 양도소득세 글을 보세요. 해외주식 배당금은 금융소득에 들어갑니다.