사내대출 – 이자 과세(인정이자 4.6%), DSR 포함 여부, 조건 확인할 것

사내대출은 회사(또는 사내근로복지기금)가 직원에게 직접 빌려주는 대출입니다. 이자가 낮거나 없는 경우가 많아 인기가 있지만, 이자를 덜 낸 만큼이 월급처럼 세금 대상이 될 수 있다는 점은 잘 모르는 분이 많습니다.

사내대출 이자 과세 – 인정이자란

회사가 직원에게 시가보다 낮은 이자로 돈을 빌려주면, 그 차이만큼 직원이 이익을 본 것으로 봅니다. 이 이익은 원칙적으로 근로소득에 더해져 연말정산 때 세금이 붙습니다. 시가는 보통 회사의 가중평균차입이자율이나 당좌대출이자율(2026년 연 4.6%)을 씁니다.

예시 (1억 원을 1년 빌린 경우)	근로소득에 더해지는 금액
무이자	1억 원 × 4.6% = 4,600,000원
연 2%로 빌림	1억 원 × (4.6% − 2%) = 2,600,000원
연 4.6% 이상으로 빌림	더해지는 금액 없음

회사가 가중평균차입이자율을 쓰면 기준 이자율이 달라집니다. 실제로 몇 %를 쓰는지는 회사 급여 담당자에게 물어보세요.

세금이 붙지 않는 사내대출

중소기업 직원이 주택 구입·임차 자금을 무상이나 저리로 빌려 얻은 이익은 비과세입니다. 다만 2024년 2월 29일 이후 소득부터는 회사가 개인사업자일 때 그 사업주의 친족인 직원은 비과세 대상에서 빠집니다. 대기업 직원의 주택자금 대출 이익은 비과세가 아닙니다.

사내대출 DSR 포함 여부

회사가 직접 빌려주는 사내대출은 은행 같은 금융기관 대출이 아니어서 지금은 은행의 DSR(총부채원리금상환비율) 계산에 들어가지 않는 것으로 알려져 있습니다. 그래서 대출 규제를 피하는 통로라는 지적이 나왔고, 2026년 5월 금융당국이 사내대출의 DSR 편입·공시·과세 강화를 검토한다는 보도가 있었습니다.

규정이 바뀔 수 있으니 은행 주택담보대출과 함께 받을 계획이라면 대출 상담 때 사내대출을 어떻게 보는지 꼭 물어보세요. DSR 개념은 DSR 뜻 글, 계산은 DSR 계산기에 있습니다.

삼성전자 등 대기업 사내대출 조건

삼성전자 사내대출처럼 검색이 많은 회사의 조건(한도, 금리, 근속 요건)은 사내 규정이라 공개 자료로 확인할 수 없습니다. 회사 인트라넷이나 복지 담당 부서 안내를 보세요. 대부분 아래 항목이 정해져 있습니다.

1. 대상: 근속 기간, 무주택 여부, 용도(주택 구입·전세·생활안정)
2. 한도와 금리: 회사가 정한 금액과 이자율
3. 상환: 급여 공제 방식, 퇴사할 때 남은 돈을 한꺼번에 갚는 조건이 있는지

월 상환액은 대출이자 계산기로 미리 계산해 볼 수 있습니다.

자주 묻는 질문

사내대출을 받으면 신용점수가 내려가나요?

회사가 직접 빌려주는 사내대출은 금융기관 대출처럼 신용정보에 올라가지 않는 경우가 많습니다. 다만 사내대출을 은행과 제휴해 은행 이름으로 실행하면 일반 대출로 잡히니 방식부터 확인하세요.

퇴사하면 사내대출은 어떻게 되나요?

회사 규정에 따라 다르지만 퇴사 때 남은 금액을 갚도록 하는 경우가 많습니다. 퇴직금에서 공제하려면 근로자 동의가 필요하니 약정서를 미리 읽어 두세요.

인정이자는 직원이 직접 신고하나요?

보통 회사가 급여에 반영해 원천징수하고 연말정산에 넣습니다. 원천징수영수증의 근로소득 금액이 갑자기 늘었다면 이 항목이 들어갔는지 확인해 보세요.